Nesses anos de experiências com gestão de Pessoa Jurídica e analise de sua situação econômico-financeira, vimos empresas pequenas que possuíam total controle de sua área financeira, com sistemas integrando todas as áreas, bem como empresas grandes sem a menor gestão dos seus números, ainda tentando manter seu gerenciamento todo na “cabeça” do empresário.
O mercado de hoje e a crescente concorrência, não tem mais espaço para aqueles que insistem em ignorar o controle de suas finanças por menor que seja o porte do seu negócio. Por achar a forma mais básica de gestão, sobretudo por ser a base para uma analise financeira e para investimentos futuros, discutiremos um pouco sobre Fluxo de Caixa.
Existem muitas definições e termos técnicos sobre o Fluxo de Caixa, mas chamaremos apenas do controle de uma empresa sobre suas receitas (entradas) e despesas (saídas) em um dado período, pois o fluxo reflete a movimentação de um dia, um mês, um semestre. Podendo ser feito de inúmeras formas, desde um caderninho com as anotações de toda movimentação, passando pelas muito usadas, planilhas do Excel, até sistemas ERP que integram áreas distintas como sendo uma só análise. O importante é ter este controle, pode parecer meio obvio, mas acredite, muitas empresas não possuem o menor acompanhamento sobre as entradas e saídas, nem tampouco previsões de curto e médio prazo. Onde ainda nos deparamos com empresários considerando todas as vendas como lucro ou sem ter em mãos quais são as despesas previstas para esse mês.
Da mesma forma que fazemos em nossa vida pessoal, quando criamos uma planilha de fluxo de caixa, devemos detalhar o maior numero possível de itens, tanto nas receitas, como nas despesas e assim poder prever de forma mais assertiva a situação financeira, planejar investimento, aumentar receitas ou reduzir despesas de forma mais precisa com dados obtidos. Não existe uma planilha padrão, nem uma regra para manter um fluxo de caixa, sendo completamente flexível e adaptável a necessidades da empresa. Temos planilhas com composições mais complexas, até as mais simples com pouquíssimos itens, mas que já seria um embrião da gestão.
Os 5 Pontos importantes no uso do Fluxo de Caixa
- Profissionalismo do seu negócio, frente à concorrência e tratando verdadeiramente como um negócio, analisando, gerindo e planejando seu futuro;
- Não são necessários altos investimentos, sendo acessível a qualquer porte de empresa. Podendo se fazer uso desde planilhas gratuitas, até sistemas maiores e mais integrados;
- Possibilidade de saber em tempo real “de onde vem o dinheiro”, quais formas mais utilizadas pelo cliente (cartões, cheque, dinheiro) e qual o saldo inicial, esteja ele no caixa ou no banco, além de uma agenda futura de possíveis recebimentos;
- Nas despesas, total controle de gastos, organizados por categorias determinadas por você e que atendam suas necessidades, ainda com a possibilidade de incluir e retirar categorias que julgares necessário;
- Com o uso continuo e projeções elaboradas para 3 meses ou mais, o empresário passa a enxergar melhor o fluxo financeiro e desta forma ajustar sua real Necessidade de Capital de Giro (NCG), evitando o máximo o uso de capital de terceiros, ampliando assim sua margem financeira;
Vimos o quanto é importante o uso dessa ferramenta de gestão, seja as mais simples ou as mais complexas em sua composição, mas isso é apenas o primeiro passo. De nada adianta, elaborar e alimentar diariamente tais planilhas, se nenhuma análise e estratégia forem feitas constantemente com esses números.
Como já sabemos, informação por si só não gera conhecimento. É preciso avaliar diariamente, semanalmente, mensalmente, enfim, o período de análise fica a cargo do empresário, da saúde financeira da empresa e principalmente, do horizonte traçado para esse negócio. Os números lhe ajudaram a responder onde você está e onde pretende chegar no futuro próximo.
Assim como afirma Choo Chun We em seu livro (A Organização do Conhecimento), uma organização que usa a informação estrategicamente, o faz para criar uma “organização do conhecimento”. Ou seja, não podemos achar que apenas as grandes corporações é que necessitam de planejamento estratégico ou gestão financeira. Toda e qualquer empresa, colocada as devidas proporções, precisa está atenta a sua saúde financeira e o fluxo de caixa sempre será uma excelente ferramenta.
Sucesso Hoje e Sempre!
